雨果網(wǎng)獲悉，近日，提升外匯管理服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力和水平，促進(jìn)跨境貿(mào)易投資便利化，國家外匯局發(fā)布了《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)跨境貿(mào)易投資便利化的通知》，推出了12項(xiàng)措施。

今日，外匯局公布了具體的《政策問答》，解答了五個市場普遍關(guān)心的問題，并明確小微跨境電商20萬美元的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

問題一：請問貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)政策如何實(shí)施？

答：《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)跨境貿(mào)易投資便利化的通知》（匯發(fā)〔2019〕28號，以下簡稱《通知》）第一條“擴(kuò)大貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)”，是指在前期粵港澳大灣區(qū)、上海和浙江試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)的地區(qū)范圍和業(yè)務(wù)范圍。與前期試點(diǎn)方式相同，此次擴(kuò)大試點(diǎn)政策，將由各試點(diǎn)分局根據(jù)所在地實(shí)際需求制定試點(diǎn)方案，并對外公布試點(diǎn)的條件、程序和管理要求等，符合條件的銀行可按規(guī)定向外匯局進(jìn)行試點(diǎn)備案，并開展相關(guān)試點(diǎn)業(yè)務(wù)。

問題二：請問《通知》第五條中銀行和支付機(jī)構(gòu)如何把握小微跨境電商企業(yè)年度貨物貿(mào)易收匯或付匯累計(jì)金額低于20萬美元這一要求？

答：支付機(jī)構(gòu)或銀行按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法>的通知》（匯發(fā)〔2019〕13號）為小微跨境電商企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，可按照以下原則把握：一是通過支付機(jī)構(gòu)或銀行自身電子化業(yè)務(wù)系統(tǒng)監(jiān)測跨境電商企業(yè)在本機(jī)構(gòu)年度內(nèi)辦理的貨物貿(mào)易收匯或付匯情況，對于年度貨物貿(mào)易收匯或付匯累計(jì)金額低于等值20萬美元的小微跨境電商企業(yè)，可不要求其辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)”名錄。二是外匯局將按月向支付機(jī)構(gòu)和銀行通知年度內(nèi)貨物貿(mào)易收匯或付匯累計(jì)金額超過等值20萬美元的非名錄企業(yè)名單，支付機(jī)構(gòu)和銀行可將上述名單與自身企業(yè)客戶名單進(jìn)行核對，并提示從事貨物貿(mào)易跨境電商的企業(yè)客戶在公布名單之日起1個月內(nèi)辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)”名錄。未來，支付機(jī)構(gòu)和銀行可通過接口等方式與外匯局聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)非名錄企業(yè)名單通過系統(tǒng)自動傳輸。

問題三：請問《通知》第八條規(guī)定企業(yè)貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)報告實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理，具體是指哪些業(yè)務(wù)報告？

答：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2012〕38號，以下簡稱38號文），對于“貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)”、“貿(mào)易融資業(yè)務(wù)”、“轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)”、“差額業(yè)務(wù)”和“其他特殊交易業(yè)務(wù)”，符合報告條件的，企業(yè)應(yīng)按規(guī)定履行報告義務(wù)。自2020年1月1日起，無論企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生之日與實(shí)際報告日之間間隔是否超過30天，上述業(yè)務(wù)報告均可通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理。上述業(yè)務(wù)報告的法定報告時限仍按照38號文執(zhí)行，如對于90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)口之日起30天內(nèi)，報告預(yù)計(jì)的付款信息。                                                                                   

問題四：請問《通知》第九條放寬出口收入待核查賬戶開立后，A類企業(yè)離岸轉(zhuǎn)手買賣和退匯收入以及B/C類企業(yè)貨物貿(mào)易收入是否仍需進(jìn)入出口收入待核查賬戶？

答：《通知》第九條已明確企業(yè)辦理貨物貿(mào)易收入，可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶。此條適用于貨物貿(mào)易分類結(jié)果為A類的企業(yè)離岸轉(zhuǎn)手買賣和退匯收入以及B/C類企業(yè)貨物貿(mào)易收入。銀行需按現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定對上述業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性和合理性進(jìn)行盡職審核。

問題五：請問企業(yè)分支機(jī)構(gòu)辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)”名錄登記時提交的《貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》和《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（以下簡稱相關(guān)材料）中是否需要企業(yè)法定代表人簽字？

答：企業(yè)分支機(jī)構(gòu)根據(jù)《通知》第十條辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)”名錄登記時，相關(guān)材料中可以是企業(yè)法定代表人簽字，也可以是分支機(jī)構(gòu)《營業(yè)執(zhí)照》中載明的負(fù)責(zé)人簽字。

附12項(xiàng)跨境貿(mào)易投資便利化措施：

一、擴(kuò)大貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)

擴(kuò)大貨物貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)的地區(qū)，在粵港澳大灣區(qū)、上海和浙江試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，支持其他地區(qū)按規(guī)定開展優(yōu)化貨物貿(mào)易外匯收支單證審核、取消特殊退匯業(yè)務(wù)登記、簡化進(jìn)口付匯核驗(yàn)等試點(diǎn)業(yè)務(wù)。

實(shí)施服務(wù)貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)。符合條件審慎合規(guī)的銀行為信用良好的境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支時，可根據(jù)“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”的展業(yè)原則辦理。推進(jìn)服務(wù)貿(mào)易付匯稅務(wù)備案電子化工作，以信息共享方式實(shí)現(xiàn)銀行電子化審核。

二、取消非投資性外商投資企業(yè)資本金境內(nèi)股權(quán)投資限制

在投資性外商投資企業(yè)（包括外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和外商投資股權(quán)投資企業(yè)）可依法依規(guī)以資本金開展境內(nèi)股權(quán)投資的基礎(chǔ)上，允許非投資性外商投資企業(yè)在不違反現(xiàn)行外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）且境內(nèi)所投項(xiàng)目真實(shí)、合規(guī)的前提下，依法以資本金進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資。

非投資性外商投資企業(yè)以資本金原幣劃轉(zhuǎn)開展境內(nèi)股權(quán)投資的，被投資主體應(yīng)按規(guī)定辦理接收境內(nèi)再投資登記并開立資本金賬戶接收資金，無需辦理貨幣出資入賬登記；非投資性外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯開展境內(nèi)股權(quán)投資的，被投資主體應(yīng)按規(guī)定辦理接收境內(nèi)再投資登記并開立“資本項(xiàng)目-結(jié)匯待支付賬戶”接收相應(yīng)資金。

三、擴(kuò)大資本項(xiàng)目收入支付便利化試點(diǎn)

允許試點(diǎn)地區(qū)符合條件的企業(yè)將資本金、外債和境外上市等資本項(xiàng)下收入用于境內(nèi)支付時，無需事前向銀行逐筆提供真實(shí)性證明材料，其資金使用應(yīng)當(dāng)真實(shí)合規(guī)，并符合現(xiàn)行資本項(xiàng)目收入使用管理規(guī)定。試點(diǎn)銀行應(yīng)遵循展業(yè)原則管控試點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險。所在地外匯局應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)測分析和事中事后監(jiān)管。

四、放寬資本項(xiàng)目外匯資金結(jié)匯使用限制

取消境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯使用限制。外商直接投資項(xiàng)下境內(nèi)股權(quán)出讓方接收外國投資者股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價款時，可憑相關(guān)業(yè)務(wù)登記憑證直接在銀行辦理賬戶開立、資金匯入和結(jié)匯使用手續(xù)。

放寬外國投資者保證金使用和結(jié)匯限制。外國投資者從境外匯入或從境內(nèi)劃入的保證金，在交易達(dá)成后，可直接用于其境內(nèi)合法出資、境內(nèi)外支付對價等。取消保證金賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯的限制，允許交易達(dá)成或違約扣款時將保證金直接結(jié)匯支付。

五、簡化小微跨境電商企業(yè)貨物貿(mào)易收支手續(xù)

支付機(jī)構(gòu)或銀行根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法>的通知》（匯發(fā)〔2019〕13號）辦理貨物貿(mào)易收付匯時，年度貨物貿(mào)易收匯或付匯累計(jì)金額低于20萬美元的（不含）小微跨境電商企業(yè)可免于辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記（以下簡稱名錄登記）。外匯局依法對免于辦理名錄登記的小微跨境電商企業(yè)實(shí)施監(jiān)督檢查。

六、改革企業(yè)外債登記管理

取消非銀行債務(wù)人需到所在地外匯局辦理外債注銷登記管理要求，非銀行債務(wù)人可到其所屬外匯分局（外匯管理部）轄內(nèi)銀行直接辦理符合條件的外債注銷登記。取消非銀行債務(wù)人辦理外債注銷登記業(yè)務(wù)的時間限定。

試點(diǎn)取消非金融企業(yè)外債逐筆登記。試點(diǎn)地區(qū)非金融企業(yè)可按凈資產(chǎn)2倍到所在地外匯局辦理外債登記，非金融企業(yè)可在登記金額內(nèi)自行借入外債資金，直接在銀行辦理資金匯出入和結(jié)購匯等手續(xù)，并按規(guī)定辦理國際收支申報。

七、取消資本項(xiàng)目外匯賬戶開戶數(shù)量限制

取消“每筆外債最多可以開立3個外債專用賬戶” “每個開戶主體原則上只能開立1個境外匯入保證金專用賬戶”  “每筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易的股權(quán)出讓方僅可開立1個境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶”等限制，相關(guān)市場主體可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要開立多個資本項(xiàng)目外匯賬戶，但相關(guān)賬戶開戶數(shù)量應(yīng)符合審慎監(jiān)管要求。

八、優(yōu)化貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)報告方式

取消企業(yè)向所在地外匯局報告輔導(dǎo)期內(nèi)業(yè)務(wù)的要求。外匯局對貨物貿(mào)易外匯收支異常、可疑的輔導(dǎo)期企業(yè)開展重點(diǎn)監(jiān)測和核查，并規(guī)范分類管理。

企業(yè)貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)報告，可通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)端）實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理，無需到所在地外匯局現(xiàn)場報告（貿(mào)易主體不一致特殊業(yè)務(wù)除外）。

九、放寬出口收入待核查賬戶開立

企業(yè)辦理貨物貿(mào)易收入，可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。對于企業(yè)未開立待核查賬戶的，銀行按現(xiàn)行規(guī)定審核后的貨物貿(mào)易收入可直接進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或結(jié)匯。按現(xiàn)行規(guī)定需向外匯局提交待核查賬戶收入申報單的，企業(yè)可免于提交。

十、便利企業(yè)分支機(jī)構(gòu)名錄登記

企業(yè)分支機(jī)構(gòu)申請辦理、變更和注銷名錄登記手續(xù)，按照現(xiàn)行企業(yè)法人要求辦理，提供自身《營業(yè)執(zhí)照》正本或副本，但無需提供企業(yè)法人《營業(yè)執(zhí)照》。

十一、推進(jìn)境內(nèi)信貸資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)

按照風(fēng)險可控、審慎管理的原則，允許試點(diǎn)地區(qū)擴(kuò)大參與境內(nèi)信貸資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的主體范圍和轉(zhuǎn)讓渠道，擴(kuò)大可對外轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)范圍，包括銀行不良資產(chǎn)和貿(mào)易融資等。

十二、允許承包工程企業(yè)境外資金集中管理

承包工程企業(yè)經(jīng)外匯局登記，可在境外開立資金集中管理賬戶，境外資金集中管理賬戶應(yīng)符合境外賬戶所在國家（或地區(qū)）的法律法規(guī)。境外資金集中管理賬戶的收入范圍為從境外業(yè)主或境內(nèi)劃入有關(guān)工程款，以及從同一主體開立的境外同一國家（或地區(qū)）其他承包工程項(xiàng)目賬戶劃入資金；支出范圍為向境內(nèi)調(diào)回工程款、有關(guān)境外工程款支出，以及向同一主體開立的境外同一國家（或地區(qū)）其他承包工程項(xiàng)目賬戶劃轉(zhuǎn)資金。